網上報稅的具體流程和操作步驟

2021-03-30 05:59:47

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企業網上報稅需要準備的資料：

（1）網上申報納稅的企業每月申報期都必須填寫《通用納稅申報表》。

表中包括本申報期納稅人應當申報的全部稅種信息，如稅種名稱、稅目名稱、稅款所屬時期、稅率以及稅種是否代扣、委托等。網上報稅將各稅種以一定形式統一在一張綜合表中，并由系統根據各個稅種設定計算公式。《通用納稅申報表》中需要納稅人填寫的數據是計稅依據和允許扣除項目，其他數據項目可由系統根據內定的公式自動計算出來，納稅人也可以修改。

（2）網上報稅需填寫報送的其他納稅申報表如企業所得稅申報表、企業所得稅匯算清繳申報表。

其中，企業所得稅申報表是季度報表，必須與《通用納稅申報表》一并提交，且數字相符，申報才算成功。

（3）網上報稅還需報送作為財務分析依據的財務報表，以驗證報表的平衡及勾稽關系。

這些財務報表包括：

① 資產負債表（月報）；

② 損益表（月報）；

③ 應上繳各稅及其他款項情況表；

④ 主營業務收支明細表（年報）；

⑤ 利潤分配表（年報）；

⑥ 現金流量表（年報）。

（4）采用網上報稅的業戶必須定期向主管稅務機關報送紙質申報資料：

① 《通用納稅申報表》；

② 《資產負債表》；

③ 《損益表》；

④ 其他需報送的資料。

納稅人在向稅務機關報送紙質資料時，要求必須在每份資料的納稅人名稱處加蓋單位公章。
按照上述列出的需報送資料的順序定期向辦稅服務廳報送。

（5）網上報稅需要辦理網上報稅手續才能使用，即要簽訂納稅人、稅務機關、納稅專戶開戶銀行三方協議，由稅務局分配辦理網上報稅業務的登錄密碼。

網上報稅和網上申報的操作流程

（1）運用防偽稅控開票子系統進行抄稅。

（2）運用網上抄報稅系統進行遠程報稅。

（3）運用網上申報軟件，發送申報數據。申報成功后，查看申報結果，根據系統提示作相應處理。

申報表審核成功后，稅務局端自動扣繳稅款。網上申報受理成功的納稅人需使用網上申報系統軟件打印符合要求的申報資料一式兩份，經法人代表簽字并蓋章確認，于申報的當月報送稅務機關。

（4）如自動扣繳不成功或未存入足額的稅款，待存入足夠稅款后，再次運用網上申報軟件扣繳稅款。

（5）扣款成功后，運用網上抄報稅系統查詢結果，系統提示報稅結果為報稅成功后，進行清卡操作。

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